一、目的
為建立零星支付作業制度，簡化處理程序，進而提昇行政效率，特製定本作業規範。

二、依據
根據本校現況及實際需要而訂。

三、說明
（一）一般原則
    1.額定零用金係指本校斟酌零用金支出實際情形訂定，目前零用金定額為五萬元，由出納組經管，核定每筆金額在兩千元以下之零星經費開支。
    2.支付零用金時，應逐筆登載入「零用金備查簿」（附件一），受款人領迄時當面點清無誤後簽章於「零用金簽收簿」（附件二）中。再按會計程序時辦理結報、申請撥還零用金作業。
    3.各單位請領零用金支用時，須符合零用金動支事項並備妥各項原始憑證、收據黏貼於「支出憑證黏存單」（附件三）中，經核定後使得支付。
    4.會計年度終了前，本年度結存之零用金餘額，須辦理繳還程序。
（二）注意事項
    1.零用金經管人員必須隨時清點手存現金，已支付尚未結報之單據數額，和已支付已結報單據在途撥還數之合計，是否與零用金定額相符。
    2.庫存現金若因天災、事變非人力所及而有損失時，零用金經管人員不須負賠償責任。
    3.經管零用金人員，不得任意挪用。

四、作業流程圖